公司治理相關辦法

內部稽核組織及運作

內部稽核之目的：

在於檢查及評估內控制度之充分性及有效性，並以一種獨立、客觀的確認和諮詢活動，來增加企業的附加價值及改善組織營運，進而增進公司監理之效果，並協助董事會及管理階層達成既定的組織目標。

內部稽核之組織：

內部稽核部門是設『室』運作，編制共3人，並直接隸屬於董事會。稽核主管之績效及薪資報酬計畫，需經薪資報酬委員會與董事會討論通過；內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定。組織圖如下：

內部稽核之運作：

一、訂有『內部稽核規章』：凡稽核角色、對象，稽核計劃，稽核工作之執行方式、權限、責任、義務及稽核溝通（和董監事及受查單位）方式等均有所規範。

• 稽核角色： 使組織內部控制有效執行及改善內部控制制度；針對風險預防，提早偵防到問題症狀並提出改善建議。
• 稽核對象： 公司各組織單位所負責之全部業務以及轉投資50%以上之子公司全部業務。
• 稽核計劃： 訂有稽核中長期計劃、年度計劃、月執行計劃。
• 稽核工作之執行方式、權限、責任、義務： 稽核人員有權要求受查單位提供所需一切資訊及表報，稽核人員有保密及針對職責內來執行稽核任務。
• 稽核溝通方式：定期和董監會成員/會計師溝通工作計劃及查核內容；並跟受查單位作有效溝通，讓稽核工作順利且有效進行。

二、內部稽核運作類型：分三類型【遵循稽核、風險稽核、諮詢服務】

三、內部稽核之執行：

落實誠信經營情形

內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度

本公司不允許貪污及任何形式之舞弊行為，若任何人發現有違反法令規章或道德行為準則之情事時，可提供足夠資訊向下列任一單位進行反應，公司將視案件情形責成稽核室進行調查，對於相關當事人之調查過程與相關資料均全程以機密層級來進行，並將處理情形呈報至董事長。

• 所屬單位主管。
• 稽核室主管、人力資源主管或法務主管。
• 公司內部設置之意見反應機制。
• 投資人關係信箱。

內部員工意見反應機制則可透過員工申訴意見信箱或性騷擾申訴專線來反應，由人力資源部專責受理，亦可逕向稽核室檢舉申訴；外部溝通管道則可透過公司官網之投資人關係信箱檢舉；任一檢舉事件，將責成專案儘速處理，並將處理情形呈報至董事長。

員工申訴及檢舉事項皆依循相關內控程序進行調查並責成稽核室以機密方式進行相關事項調查、嚴密保護檢舉人不公開；除法律另有規定外，舉報人所提供之個人資料與舉報資料，我們將予以保密，並依法採取適當之保護措施，確認已受到相關保護機制處理。

發現有不合法(包括貪汙)與不道德行為規定經查證屬實者，均視為嚴重違反公司規章制度之行為，依公司相關管理規定及當地相關法令規定處理。