公司治理相關辦法

內部稽核組織及運作

內部稽核之目的：

在於檢查及評估內控制度之充分性及有效性，並以一種獨立、客觀的確認和諮詢活動，來增加企業的附加價值及改善組織營運，進而增進公司監理之效果，並協助董事會及管理階層達成既定的組織目標。

內部稽核之組織：

內部稽核部門是設『室』運作，編制共3人，並直接隸屬於董事會。稽核主管之績效及薪資報酬計畫，需經薪資報酬委員會與董事會討論通過；內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定。組織圖如下：

內部稽核之運作：

一、訂有『內部稽核規章』：凡稽核角色、對象，稽核計劃，稽核工作之執行方式、權限、責任、義務及稽核溝通（和董監事及受查單位）方式等均有所規範。

• 稽核角色： 使組織內部控制有效執行及改善內部控制制度；針對風險預防，提早偵防到問題症狀並提出改善建議。
• 稽核對象： 公司各組織單位所負責之全部業務以及轉投資50%以上之子公司全部業務。
• 稽核計劃： 訂有稽核中長期計劃、年度計劃、月執行計劃。
• 稽核工作之執行方式、權限、責任、義務： 稽核人員有權要求受查單位提供所需一切資訊及表報，稽核人員有保密及針對職責內來執行稽核任務。
• 稽核溝通方式：定期和董監會成員/會計師溝通工作計劃及查核內容；並跟受查單位作有效溝通，讓稽核工作順利且有效進行。

二、內部稽核運作類型：分三類型【遵循稽核、風險稽核、諮詢服務】

三、內部稽核之執行：

落實誠信經營情形

本公司參考上市上櫃公司誠信經營守則，訂定本公司「誠信經營守則」，經董事會通過後實施，揭露於公司網站，董事會與高階管理階層皆積極落實經營政策之承諾，並為健全誠信經營之管理，由財務處負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，每年定期一次向董事會報告。

誠信經營守則設置

誠信經營執行狀況

內、外部人員對於不合法(包括貪汙)與不道德行為的檢舉制度

本公司不允許貪污及任何形式之舞弊行為，若任何人發現有違反法令規章或道德行為準則之情事時，可提供足夠資訊向下列任一單位進行反應，公司將視案件情形責成稽核室進行調查，對於相關當事人之調查過程與相關資料均全程以機密層級來進行，並將處理情形呈報至董事長。

• 所屬單位主管。
• 稽核室主管、人力資源主管或法務主管。
• 公司內部設置之意見反應機制。
• 投資人關係信箱。

內部員工意見反應機制則可透過員工申訴意見信箱或性騷擾申訴專線來反應，由人力資源部專責受理，亦可逕向稽核室檢舉申訴；外部溝通管道則可透過公司官網之投資人關係信箱檢舉；任一檢舉事件，將責成專案儘速處理，並將處理情形呈報至董事長。

員工申訴及檢舉事項皆依循相關內控程序進行調查並責成稽核室以機密方式進行相關事項調查、嚴密保護檢舉人不公開；除法律另有規定外，舉報人所提供之個人資料與舉報資料，我們將予以保密，並依法採取適當之保護措施，確認已受到相關保護機制處理。

發現有不合法(包括貪汙)與不道德行為規定經查證屬實者，均視為嚴重違反公司規章制度之行為，依公司相關管理規定及當地相關法令規定處理。

永續治理

永續治理架構

為健全永續發展管理，並建立與推動永續發展治理架構，碩天科技 2022 年初依循《上市上櫃公司永續發展實務守則》建立本公司《永續發展實務守則》，責成全球品牌行銷處組成永續推動小組，由專責人員及團隊進行永續專案的規劃、評估及執行，主要投入並關注五大構面：公司治理、員工關懷、環境保護、永續價值鏈及社會參與。

永續推動小組依據《上市櫃公司永續發展路徑圖》擬定短、中、長期目標，於法定時程內完成永續規劃作業，且每年至少向董事會報告一次永續規劃建置及運作情形。溫室氣體盤查與查證進度每季定期提報董事會；永續報告書之編制成果則於每年 8 月提報董事會通過。

碩天科技董事會定期跟進永續專案的執行情況及成果，並在必要時督促永續推動小組進行調整 ，確保永續發展策略和措施在日常營運中得以充分落實，達成公司治理及永續發展目標。

本公司 2024 年發布第二本永續報告書，持續優化資訊透明度。為強化氣候行動管理，本公司逐步擴大溫室氣體盤查邊界，除台灣地區外，中國與菲律賓部份子公司亦取得 ISO 14064-1 溫室氣體盤查證書，且完成部分產品系列 ISO 14067 產品碳足跡盤查證書，以實際行動回應永續發展之目標。

永續治理組織架構

重大主題分析流程

碩天科技以 GRI 通用準則 2021 (GRI Sustainability Reporting Standards 2021) 之 GRI 3：重大主題 2021 (Material Topics 2021) 為主軸，並參照 AA1000 當責性原則 2018 (AA1000 AccountAbility Principle 2018)，依循包容性、重大性、回應性、影響性四大原則，作為重大主題鑑別與溝通的依據。本公司根據準則要求，逐一揭露各重大主題的衝擊情形、管理策略及實務作法，據此結果校準本公司永續發展目標及策略，並提升與利害關係人溝通的透明度與成效。

利害關係人議合

碩天科技依據 AA1000 利害關係人議合標準 2015 (Stakeholder Engagement Standard 2015, SES) 所訂五大原則，綜合評估利害關係人與本公司的依賴度、責任、關注度、影響力及多元觀點，最終 鑑別出六大關鍵利害關係人：包含 (1) 員工、(2) 股東／投資人、(3) 政府機關、(4) 客戶、(5) 供應商、(6) 社區／非營利組織。為全面性掌握利害關係人關注的焦點，以及實際或潛在對其造成衝擊的議 題和衝擊程度，本公司持續透過多元且雙向的溝通機制與其互動，積極蒐集並回應利害關係人所關注的永續議題。

重大主題鑑別結果

碩天科技在完成利害關係人議合後，隨即展開對營運衝擊的系統性評估，並進行重大主題鑑別、檢視與確認。本公司透過《永續議題衝擊分析問卷》與《永續議題關注度問卷》進行標準化且具量化基礎的評估流程，依據評分結果篩選並排序應於本報告書中揭露的永續重大主題。

經綜合評估與審視，最終確認 2024 年共 9 項重大主題，涵蓋環境面主題 1 項、社會面主題 2 項，及經濟面主題 6 項。永續推動小組邀集相關部門共同討論，審慎檢視整體評估流程與標準合適性，確認未有疏漏後，據此進行後續永續報告書內容編製。

智慧財產權管理

碩天科技成立至今持續追求進步與產品創新，擁有全球超過 350 人的堅強工程研發團隊，目前累計獲得專利件數達 304 件，專利申請以亞太地區與北美市場為主，亦布局歐洲國家。

管理計畫

智慧財產管理計畫與營運目標連結，由研發各單位主管帶領同仁執行，定期於每年第四季向董事會報告智慧財產相關事項執行成果。

本公司專利與技術文件皆已透過電子化文件管理系統保存管理，並經常性盤點與檢討，密切追蹤專利案件申請審核進度。此外，本公司定期舉辦智慧財產相關教育訓練，強化員工智財權保護意識及認知。

發展計畫

在制度面，本公司設有研發創新獎勵機制，鼓勵研發人員勇敢挑戰產品創新，並配合嚴謹的技術專家審查會議；在管理面，本公司設有獨立的法務單位專門負責專利案之維護，建有清楚詳細的專利申請及維護管理辦法與線上管理系統，自研發人員至高階經理人，皆能快速了解企業寶貴的專利資產。

本公司 2024 年研發費用高達新台幣 395,626 仟元，占個體公司營收 5.23%，可見研發端的高速發展及強烈的企圖心，而研發成果也展現在市場正面的反饋。

專利件數統計

碩天科技重視品牌價值，致力於產品發展與核心技術的長期投入，推出符合消費者需求的產品；持續開發新產品及改良現有產品，以奠定公司永續發展之技術基礎。2024 年取得 5 件新專利，累計獲得專利件數達 304 件。

人力資源管理

碩天科技重視人才發展與薪酬福利保障，透過健全的培訓機制與激勵制度，協助員工持續學習與專業精進，進而強化整體組織效能，鼓勵員工與企業共同成長，攜手創造永續績效與長期價值。

人力分布

碩天科技於全球成立營運據點，版圖遍及美國、中國大陸、東南亞、澳洲、歐洲及南美洲等多個國家地區，以台灣為主要營運總部。全球員工人數約 3,000 人，其中企業總部所在的台灣約為 381 人。

薪酬水準

碩天科技提供具競爭力的薪酬，除了積極遵守公司章程及勞動法令之規定外，亦參與企業管理顧問公司之薪酬調查，以檢視公司薪酬水準之合理性及競爭性，作為訂定或改善各項薪酬制度之參考依據。為吸引、留任並激勵優秀人才，每位員工的薪酬與獎金，均依據公司獲利程度、組織目標之達成及員工個人績效決定調薪幅度與獎金金額，以確保與每個人的努力及成果有高度正相關。本公司自成立以來，每年皆有調薪，依個別員工績效考核結果不同，近 3 年之平均調薪皆達 5% 以上。

福利措施

碩天科技為保障員工權益、提升公司向心力，本公司提供正職員工完善的福利制度，並設立職工福利委員會（福委會），透過員工選舉產生之福利委員運作，辦理各類福利事項，除了法規的勞健保、特休假、產假及育嬰假基本權利之外，另提供豐富多元的員工福利。

退休制度

碩天科技訂定員工退休管理辦法；適用《勞動基準法》舊制者，由公司每月依勞工薪資總額 2% 提撥退休金，並以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行。年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度預估達到退休條件之勞工，公司於次年度 3 月底前將一次提撥差額；適用《勞工退休金條例》新制者，由公司依勞工每月薪資 6% 之勞工退休金提繳率，按行政院核定之月提繳工資分級表，提繳儲存於勞工退休金個人專戶。

安心職場環境

碩天科技致力於打造安全、健康且具包容性的職場環境，以預防為核心，主動辨識與評估工作環境中的潛在風險，推動健康促進與安全改善措施。本公司透過完善的職業安全衛生制度，保障員工身心健康與工作場所安全，並倡導工作與生活平衡的文化，提升生產力與員工幸福感。2024 年維持零職業傷害，無職業病或重大職災紀錄。健康促進方案的自主參與率達 68%，優於預期。

職業安全衛生管理系統

碩天科技遵守職業安全衛生相關法規及要求，定期配合環境安全衛生檢測並審視合宜性。本公司自 2016 年起於辦公營業處所投保保額 1,000 萬美元之公共意外責任保險，為工作場所提供進一步保障，讓員工執行職務時能夠更安心。本公司依據《職業安全衛生法》暨相關法令實施職業安全管理相關計畫與推動，訂定「職業安全衛生工作守則」與「職業安全衛生管理計畫」。

六大面向重點工作：

• 安全衛生教育訓練及災害演練
• 工作環境改善
• 職業安全衛生法規更新與遵循
• 災害事故應變處理
• 職業健康監測與評估
• 特定族群健康保護辦法

職業安全衛生委員會

碩天科技設有職業安全衛生委員會，職業安全衛生委員會成員總共 11 人，其中勞工代表共 4 人，勞工代表比例大於三分之一。職業安全衛生委員會的職責為審議公司職業安全衛生相關規章、辦法與計畫，並每季召開會議。透過規劃、實施、與評估及改善職安衛環境，提升安全衛生管理水準，實現安全管理目標。

職安危害風險控管

碩天科技依據職業災害的事故紀錄進行危害鑑別分析與設定風險等級，常見的職安危害風險類型包含高重複動作、姿勢不良或維持固定姿勢，本公司針對操作人員特別進行安全程序、事故預防教育訓練及消防緊急應變演練，並持續改善辦公環境的防護措施及工作制度。